온라인 또는 오프라인 창업을 막론하고, 합법적이고 안정적인 사업 운영을 위해서는 반드시 행정 절차를 이해하고 준비해야 합니다. 특히 1인 창업자는 모든 과정을 스스로 처리하는 경우가 많기 때문에, 사업자등록, 세금, 간이과세자 선택</strong 등 기본적인 내용을 정확히 아는 것이 중요합니다.
이번 글에서는 2025년 기준으로 사업자등록 절차, 세금 종류, 간이과세자와 일반과세자의 차이, 기초 세무 관리 팁</strong 등을 체계적으로 정리해드립니다.
왜 사업자등록이 필요한가?
온라인 창업이라도 수익을 창출한다면 사업자등록은 필수입니다. 미등록 상태로 지속적인 수익 활동을 하면 무등록 사업자로 과태료가 부과될 수 있습니다.
- 전자책 판매
- 스마트스토어, 쿠팡 등에서의 상품 판매
- 온라인 강의, 콘텐츠 제작 수익
- 애드센스 수익 (월 100만 원 이상 권장)
특히 플랫폼 수익이 연속적이고 반복적일 경우는 사업소득으로 간주되어 사업자등록을 해야 세금 문제에서 자유로울 수 있습니다.
사업자등록 절차 (2025년 최신 기준)
사업자등록은 국세청 홈택스 또는 세무서를 통해 가능하며, 절차는 다음과 같습니다.
- 홈택스(https://hometax.go.kr) 접속 후 로그인
- 신청/제출 → 사업자등록 신청 → 개인사업자 선택
- 업종코드 입력 (예: 582212 - 정보 콘텐츠 제공업)
- 사업장 주소, 업태, 종목, 개업일 등 입력
- 서류 제출 후 사업자등록증 발급 (보통 1~3일 소요)
오프라인 세무서를 방문할 경우, 신분증 + 임대차 계약서(또는 자택 사업 시 무상임대확인서)가 필요합니다.
간이과세자 vs 일반과세자, 어떤 걸 선택해야 할까?
연 매출 8천만 원 미만의 사업자는 간이과세자로 등록할 수 있습니다. 1인 창업자나 초보 온라인 셀러의 경우, 간이과세자가 유리한 경우가 많습니다.
| 구분 | 간이과세자 | 일반과세자 |
|---|---|---|
| 적용 기준 | 연 매출 8천만 원 미만 | 연 매출 8천만 원 이상 |
| 세금 계산서 발행 | 불가 (희망 시 일반전환 가능) | 가능 |
| 부가세 신고 | 연 1회 (1월) | 연 2회 (1월, 7월) |
| 세금 부담 | 부가세 낮음 (매출의 0.5~3%) | 부가세 10% |
단, B2B 거래가 많거나 세금계산서 발행이 필요한 경우 일반과세자가 더 적합할 수 있습니다.
꼭 알아야 할 세금 종류
사업자는 단순히 부가세만 납부하는 것이 아닙니다. 기본적으로 아래 3가지 세금을 인지하고 있어야 합니다.
- 부가가치세 (VAT): 상품이나 서비스를 제공할 때 발생, 간이/일반 과세자에 따라 차이 있음
- 종합소득세: 1년간의 모든 수입에 대해 다음 해 5월에 신고
- 지방소득세: 종합소득세의 10%를 지방세로 납부
세무대리인을 쓰지 않고도 홈택스에서 전자신고가 가능하며, 초보자일수록 간편장부 작성 또는 가계부 수준의 기록만 해도 큰 도움이 됩니다.
세무 기초 관리 팁 (초보 사업자용)
- 사업용 계좌 분리 운영 (수입·지출 관리 효율 ↑)
- 간이영수증, 카드영수증, 거래명세표 등 모든 지출 기록
- 매월 정산하는 습관 (엑셀/가계부 활용)
- 홈택스 '현금영수증 자진발급' 기능 활용
- 정부지원 사업 활용 시, 매출·세금 신고 내역 필수
2025년에는 국세청의 데이터 연동과 AI 분석 기능이 강화되면서, 정확한 신고와 관리가 점점 더 중요해지고 있습니다.
창업의 시작은 ‘등록’과 ‘기록’입니다
어떤 비즈니스 모델이든지 제도 안에서 안정적으로 운영하는 것이 장기적인 성공의 지름길입니다. 초보 창업자일수록 사업자등록과 세금에 대한 기본 개념을 반드시 갖추고 시작해야 합니다.
다음 편에서는 1인 창업자를 위한 마케팅 전략으로 SNS, 블로그, 키워드 광고를 어떻게 활용할 수 있는지 구체적으로 다룰 예정입니다.